吉林省金恒企業管理集團股份有限公司
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什么是企業內控管理

企業內控是企業為保證經營管理活動正常有序、合法的運行,采取對財務、人、資產、工作流程實行有效監管的系列活動。企業內控要求保證企業資產、財務信息的準確性、真實性、有效性、及時性;保證對企業員工、工作流程、物流的有效的管控;建立對企業經營活動的有效的監督機制。

企業內控主要內容包括控制環境、會計系統、控制程序三大方面;

具體實施的環節步驟有組織結構控制、授權批準控制、會計記錄控制、資產保護控制、職工素質控制、預算控制、風險控制、編制業績報告控制、檢查和評價控制等。

企業內控管理需要三步走

企業內控的目的是保證企業資產、財務信息的準確性、真實性、有效性、及時性;保證對企業員工、工作流程、物流的有效的管控;建立對企業經營活動的有效的監督機制,保證企業良好的自我調節能力。

企業內控需要三步走:預測——控制——監督:

1、預測:企業管理層根據資產、財務、以及企業經營活動中產生的各種數據,經過識別、分析,得出企業經營發展的相關風險,合理確定各種風險的應對策略;

2、控制:以企業預測結果為導向、以流程管理為方法,針對已經或者將要發生的風險進行提前控制。具體的控制對象包括:人力、財務、資源、工作流、物流等企業經營活動中產生風險的對象。通過E化的流程,企業可以做到任何工作流的有跡可循、經營活動的相對透明、財務的嚴謹真實;

3、監督:企業內控監督是保證企業內控措施有效實行必要手段。企業內控監督的對象包括:企業人力監督:管理層與管理層、員工與員工、管理層與員工之間的相互監督;財務監督:公司對財務報表、流程、資金流等要求相對透明化,即企業和員工對企業財務管理享有的知情權;工作流監督:企業對經營活動的絕對監督,以E化的流程為基礎,保證經營活動的透明化管理,把握細節才能保證企業的正常發展。


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